Skatt när ett aktiebolag investerar i kryptovalutor

Allt fler intresserar sig för marknaden med kryptovalutor och många privatpersoner investerar pengar i krypto. Men, även företag kan investera i kryptovalutor för att förhoppningsvis kunna öka kapitalet. I princip fungerar det på exakt samma sätt som när en privatperson köper krypto. I den här guiden går vi igenom hur ett företag kan köpa krypto och vilka skatteregler som gäller.

Hur kan ett företag investera i krypto?

Att investera företagets pengar i krypto går att göra på flera sätt. De allra vanligaste sätten är att man antingen köper certifikat, att man spekulerar i valutan, att man gör investeringar eller att man avsätter pengar för mining – det vill säga processen med att ta fram en kryptovaluta. 

Ett företag kan investera i krypto på samma platser som en privatperson, det vill säga via handelsplattformar eller genom att göra affärer direkt med en försäljare eller företag. Något värt att tänka på innan företaget väljer var inköpen ska göras är att kontrollera vilka avgifter köp och sälj är förknippade med, samt om man debiteras en eventuell månadsavgift. Detta eftersom det finns handelsplattformar som debiterar företagskunder relativt höga priser. 

En annan sak att titta på är vilka belopp som är tillåtna att handla för som företagskund. Även här skiljer sig reglerna åt mellan olika plattformar. Som regel är de minsta beloppen som tillåts för köp något högre för företagskunder än för privatpersoner, men det finns också aktörer som inte gör någon skillnad på kundgrupperna. 

Så går mining till

Mining innebär att en dator hittar lösningar på flera olika avancerade logiska problem. För att syssla med mining behöver man installera en programvara i datorn som har till uppgift att utöva mining enligt kryptovalutornas formler. Ett sätt för företag att investera i krypto är att låna ut sina datorer för att hantera transaktioner mellan användare i ett P2P-nätverk. Investeringen blir härmed att företaget som lånar ut sina datorer får en del av transaktionsavgifterna som uppkommer i samband med miningen. 

Att tänka på när du investerar företagets pengar i krypto

Eftersom kryptovalutor inte är kopplade till ett finansiellt institut finns det många investeringsmöjligheter. För ett företag kan det vara en bra idé att investera i krypto om man vill att företagets sparkapital ska vara fritt från omvärlden. Något som är viktigt att tänka på innan företaget köper krypto är att, som med alla andra typer av investeringar, riskerna ska spridas. Krypto är också en investering med stora rörelser och hög volatilitet, varför det är ännu viktigare att sprida ut riskerna med sparandet. 

Skatteregler vid investering av krypto

Vilka skatteregler som gäller när företaget investerar pengar i krypto beror på var köpet görs och vilket slags konto investeringarna placeras på. Det enklaste sättet för ett litet eller medelstort företag att komma igång med krypto är att göra investeringarna via en plattform. Det finns bland annat en som heter Coinbase som är omtyckt. Ibland går det också att köpa certifikat i Bitcoin via företagets bank. 

Köper man Bitcoin eller någon annan kryptovaluta via företagets kapitalförsäkring exempelvis hos en aktör som Avanza eller Nordnet kommer det investerade beloppet att schablonbeskattas. Det innebär att företaget inte betalar skatt på en eventuell vinst vid försäljningen, utan att man istället beskattas enligt de regler som finns för schablonbeskattning. 

Fördelar med schablonbeskattning

Fördelarna med att välja schablonbeskattning är att det kräver mindre jobb vad gäller redovisning. Den plattform där du har kapitalförsäkringen och certifikaten kommer per automatik dra av schablonbeskattningen och rapportera in den till Skatteverket. Det gör alltså att det administrativa arbetet med att investera i krypto blir betydligt mycket mindre. I princip allting sker per automatik. 

Nackdelar med schablonbeskattning

Det finns situationer när schablonbeskattning är negativt. Det är exempelvis om de investeringar företaget har gjort går med förlust. Schablonbeskattningen beror nämligen inte på värdepapprens utveckling. Företaget kommer beskattas oavsett om värdepappren ökar eller minskar i värde. 

Vinstskatt vid försäljning

Ett företag som inte vill schablonbeskattas kan istället välja att köpa värdepappren på ett sätt som gör att de beskattas vid en försäljning. Då betalar företaget skatt på vinsten, förutsatt att investeringarna har ökat i storlek. 

Fördelarna med att endast betala skatt vid en försäljning är att värdepapperen inte kommer beskattas så länge de ligger på kontot, och inte heller om de säljs med en förlust. På det sättet kan det skattealternativet upplevas som ett tryggare alternativ.

Nackdelarna är å andra sidan att det här alternativet kräver mer arbete vad gäller deklarationer och redovisning. Vid den här skatteformen är det extra viktigt att alla dokument från växlingsföretag sparas. Spara även all dokumentation som rör transaktioner. Dessa kommer behövas för att bokföringen ska bli korrekt i företaget. 

Följ med marknadens utveckling

Priset på kryptovalutor varierar över tid, och det kan ofta vara ganska kraftiga vändningar. I grund och botten styrs priset av:

• Tillgång
• Efterfrågan
• Marknadens förväntan på valutans utveckling

Det kan vara smart att ett tag innan du investerar företagets pengar i krypto följer med marknaden och läser på valutahandel och skatt kopplade till den. Det är i princip omöjligt att förutspå när det är bra eller dåligt att göra en investering, men ju mer kunskap du har om kryptovalutan du är intresserad av, dess historia och förväntningar inför framtiden desto lättare kommer det också vara att göra köpet vid ett bra tillfälle. 

Att dölja köp av kryptovalutor i aktiebolaget

Med tanke på att kryptovalutor inte fungerar som vanliga pengar behöver man som aktiebolag tänka på ett par viktiga saker innan man gör ett köp. Dels behöver man förvara kryptovalutan på en säker plats.

När aktiebolaget funderar på var kryptovalutan ska förvaras är det bra att tänka på att starka kursförändringar är väldigt vanliga när det kommer till kryptomarknaden. Därför kan det vara bra att ha tillgång till innehavet snabbt, och det kan man bland annat göra genom att förvara krypto på marknader som är specifikt avsedda för det ändamålet. Förvarar man kryptovalutan där har man tillgång till den väldigt smidigt och man kan handla och sälja snabbt.

Har aktiebolaget en större mängd kryptovalutor, eller planerar att investera i det, så kan en egen plånbok vara ett alternativ att överväga. Det finns olika typer av plånböcker:

Hårdvaruplånbok – även känd som en kall plånbok. Med det menas att den enhet som har använts för att genomföra köpet eller säljet raderas från maskinen efteråt. Hårdvaruplånböcker förvaras offline och är därmed också immuna mot att bli hackade.

Mobil plånbok – installeras på en mobil enhet via appbutiken. Vissa kryptovalutor har egna appar som är framtagna för just den kryptovalutan. Den största fördelen med den här förvaringsplatsen är att den finns lättillgänglig i din mobil, en nackdel är att mobila plånböcker är mer sårbara för hackare. 

Oavsett hur aktiebolaget väljer att förvara kryptovalutan är det bra att tänka på hur man sedan också tänker skydda det innehav man har. Det gör man klokast i att både fundera på vad som är en lämplig förvaringsplats efter köpet och på att vidta åtgärder innan köpet. Det finns alltid enskilda individer och kriminella grupperingar som gärna vill lägga vantarna på någon annans innehav. När du använder internet för att köpa kryptovaluta till aktiebolaget är dina uppgifter också sårbara, speciellt om du använder ett öppet nätverk. Därför är det alltid att rekommendera att använda ett nätverk som bara ett begränsat antal personer har tillgång till när man ska handla med kryptovaluta.

Något man bör göra är också att ha en VPN-uppkoppling aktiv i samband med köpet. Med en VPN får du en betydligt säkrare uppkoppling eftersom all datatrafik skickas genom en skyddad och krypterad tunnel. Att koppla upp mot en VPN-server innan du handlar med krypto åt aktiebolaget är därför en stark rekommendation. Med en VPN får du kryptering i världsklass, för många av de bästa leverantörerna använder samma kryptering som militärer och myndigheter gör. Enhetens riktiga IP-adress döljs, vilket gör det mycket svårare för hackare att komma åt din data.

Med allt det här i åtanke är det bra att använda en VPN, inte bara vid köp av krypto utan även vid andra ärenden online som företaget behöver göra. Om det här är en typ av tjänst som är väldigt ny för ditt aktiebolag kan du hitta tips på och läsa om de bästa VPN-tjänsterna hos experter som testat alla möjliga leverantörer och som vet vilka som verkligen håller måttet när det gäller transaktioner på internet.

Få hjälp med bokföring och skatteuträkning av kryptoinvesteringar

Har du, eller ska du, investera pengar i krypto å företagets vägnar kan det hända att det uppkommer en hel del frågor vad gäller redovisning och hur transaktionerna ska föras in i den löpande bokföringen. Om du inte har den kunskap du behöver för att göra det själv så finns det hjälp att få.

Du kan kontakta oss på redovisningskonsult.se och beskriva vad det är du behöver hjälp med, så matchar vi din förfrågan med redovisningskonsulter som är kunniga inom området och som kan bistå dig med det du och företaget behöver. Det går utmärkt att antingen låta en av konsulterna ta hand om hela redovisningen, att använda dem som rådgivande part eller att överlåta delar av bokföringen åt dem. Vad det än är du och företaget behöver hjälp med så anpassar de erbjudanden du får utifrån det. Att skicka in en förfrågan via hemsidan kostar ingenting och du förbinder dig inte heller till att anlita någon av konsulterna som återkommer med offerter.